算出该为税款预留多少
你的业务
不含 GST。开支和工资都按全年填写。
更多选项（财年、税务居民身份、HELP、Medicare）
需为税款预留
| 业务收入 | A$100,000.00 |
|---|---|
| 业务开支 | −A$20,000.00 |
| 利润 | A$80,000.00 |
| 所得税（已扣抵免） | −A$14,520.00 |
| Medicare levy | −A$1,600.00 |
| 全年需预留的税款 | A$16,120.00 |
| 税后所得 | A$63,880.00 |
- 暂定。 ATO 尚未公布 2026–27 财年的 Medicare levy 门槛；暂定使用 2025–26 财年的数值。
在你的浏览器中运行，不会向我们发送任何数据。
仅为估算，不构成税务建议。按单身、无受抚养人、无其他扣除和抵免计算。未包含：小型企业所得税抵免（small business income tax offset）、PAYG instalments（预缴税款，金额由 ATO 通知你）、Medicare levy surcharge（医疗保险税附加费）和标准扣除额（standard deduction）。HELP 只按应税收入计算。你自己的报税请参考 ATO 所得税估算器，或咨询注册税务代理。
你的业务收入花在哪里
- 税后所得A$63,880.0063.9%
- 业务开支A$20,000.0020.0%
- 所得税A$14,520.0014.5%
- Medicare levyA$1,600.001.6%
以表格显示
| 项目 | 金额 | 占比 |
|---|---|---|
| 税后所得 | A$63,880.00 | 63.9% |
| 业务开支 | A$20,000.00 | 20.0% |
| 所得税 | A$14,520.00 | 14.5% |
| Medicare levy | A$1,600.00 | 1.6% |
同样的收入：ABN 个体经营者还是受雇员工
| ABN（你） | 受雇员工 | |
|---|---|---|
| 税前收入 | A$100,000.00 | A$100,000.00 |
| 业务开支 | −A$20,000.00 | – |
| 所得税及各项税款 | A$16,120.00 | A$22,520.00 |
| 税后所得 | A$63,880.00 | A$77,480.00 |
| 雇主另付的 super（退休金） | A$0.00 | A$12,000.00 |
受雇员工一栏把你的 ABN 收入当作工资：工资里不含 super，也没有工作开支。带薪假期等雇佣权益没有计价，所以这个对比只比较税和 super。
个体经营者的税怎么算
个体经营者按业务利润缴所得税，利润就是业务收入减去可扣除的开支。利润会和你的其他收入（比如工资）加在一起，按与其他人相同的税率征税。Medicare levy 和 HELP 还款都按总额计算。
客户通常会把 ABN 发票的钱全额付给你，所以税要你自己留出来。计算器先算出工资加利润的总税额，再减去只按工资算的税额，差额就是你的业务多出来的税。除以 12 得出每月金额，除以 4 得出每季度金额。
举例：A$100,000 的收入和 A$20,000 的开支，利润为 A$80,000。税和 Medicare levy 合计 A$16,120（2026–27 财年），所以你保留 A$63,880，每月需预留 A$1,343.33。
如果 ATO 给你寄来 PAYG instalment（预缴税款）通知，请按通知上的金额缴纳。本计算器不计算这些金额，它显示的是全年的税。
来源： ATO，澳大利亚税务居民的税率 · 2026–27 财年 · 核对于 2026年11月2日
不同利润下该预留多少税款（2026–27 财年）
按澳大利亚税务居民、没有工资、没有 HELP 债务计算，已包含 Medicare levy。你自己的数字请用上面的计算器。
| 利润 | 全年税款和 Medicare levy | 每月预留 | 税后所得 | 占利润比例 |
|---|---|---|---|---|
| A$30,000 | A$1,268.90 | A$105.74 | A$28,731.10 | 4.2% |
| A$60,000 | A$9,620 | A$801.67 | A$50,380 | 16% |
| A$90,000 | A$19,320 | A$1,610.00 | A$70,680 | 21.5% |
| A$120,000 | A$28,920 | A$2,410.00 | A$91,080 | 24.1% |
| A$180,000 | A$51,270 | A$4,272.50 | A$128,730 | 28.5% |
ATO 尚未公布 2026–27 财年的 Medicare levy 门槛，所以这些数字使用的是 2025–26 财年的门槛。
来源： ATO，税率 · ATO，低收入税务抵免（LITO） · ATO，Medicare levy 减免 · 2026–27 财年 · 核对于 2026年11月2日
2026–27 财年所得税税率：各州相同
所得税是联邦税，所以在 NSW、VIC、QLD、WA、SA、TAS、ACT 或 NT 做个体经营者，税率都一样。多数人还要缴 2% 的 Medicare levy；低收入者缴得少，或者不用缴。
| 应税收入 | 这部分收入的税额（2026–27 财年） |
|---|---|
| A$0 – A$18,200 | 免税 |
| A$18,201 – A$45,000 | 超出 A$18,200 的部分，每 A$1 征 15 分 |
| A$45,001 – A$135,000 | A$4,020，加上超出 A$45,000 的部分每 A$1 征 30 分 |
| A$135,001 – A$190,000 | A$31,020，加上超出 A$135,000 的部分每 A$1 征 37 分 |
| A$190,001 及以上 | A$51,370，加上超出 A$190,000 的部分每 A$1 征 45 分 |
来源： ATO · 2026–27 财年 · 核对于 2026年11月2日
GST 与 A$75,000 门槛
当你的 GST（商品及服务税）营业额（扣除 GST 的业务总收入）达到 A$75,000 或以上，或者你刚开始做生意、预计第一年就会达到这个数额时，必须登记 GST。出租车、豪华轿车和网约车（ATO 称 ride-sourcing）司机不论营业额多少都必须登记。低于门槛时，登记是自愿的。
计算器使用不含 GST 的收入，因为你代收的 GST 不算你的收入。给报价加上 GST 请用 GST 计算器。
来源： ATO，GST 登记 · 核对于 2026年11月2日
个体经营者的 super（退休金）
计算器假设没有雇主为你的业务利润缴纳 super，所以要不要为退休存钱由你自己决定。你申报税务扣除的个人缴费，会计入一般的税前缴费上限（concessional cap）：2026–27 财年是 A$32,500，其中也包括雇主为你的工资缴纳的 super。计算器不包含自愿缴费，所以如果你做了自愿缴费，实际的税会更低。如果你不确定自己的工作算不算受雇、要不要缴 super，请向 ATO 咨询。
来源： ATO，super 缴费上限 · 2026–27 财年 · 核对于 2026年11月2日
同样的收入：ABN 还是受雇员工
计算器下方的表格，把你的结果和一位拿同样金额工资的受雇员工做了对比。相同应税收入的所得税是一样的。区别在于 ABN 要自己承担开支，而受雇员工另外还有雇主缴纳的 12% super。带薪假期等雇佣权益没有计价。
要比较两份工作机会，请在上面填入 ABN 的收入，把开支设为你预计的花费，再和 工资计算器 算出的工资结果对比。
常见问题
仅为估算。本页提供一般性信息，不构成税务建议；请向 ATO 或注册税务代理核实你的具体情况。