澳洲 GST 计算器：加 GST 或拆出 GST

计算 GST

价格还没含 GST，选“加 GST”；总额已经含 GST，选“拆出 GST”。

GST 怎么算：公式

三个算式能解决大多数 GST 问题：乘以 1.1 是加 GST，除以 11 是算出总额里的 GST，除以 1.1 是得到不含 GST 的价格。

来源： ATO，GST 如何运作 · 2026–27 财年 · 核对于 2026年10月30日

给价格加 GST

把不含 GST 的价格乘以 1.1。一份报价是 A$250.00 另加 GST，总共就是 A$275.00：A$250.00 是工钱，A$25.00 是 GST。想单独看 GST，改成乘以 0.1。

从价格里拆出 GST（反推 GST）

把含 GST 的总额除以 11，得到 GST，再用总额减去它。一张 A$99.95 的收据含 A$9.09 的 GST，所以不含 GST 的价格是 A$90.86。

为什么除以 11，不是 10？GST 是不含 GST 价格的 10%。加上 GST 后，总额是 11 份，其中一份是 GST。直接从总额里减去 10% 会算错：A$110 的 10% 是 A$11，但里面的 GST 是 A$10。

含 GST 价格与不含 GST 价格

金额含 GST，在计算器里选“拆出 GST”；金额不含 GST，选“加 GST”。ATO 说明，已登记 GST 的企业会把 GST 包含在报价里。

来源： ATO，GST 如何运作 · 2026–27 财年 · 核对于 2026年10月30日

GST 怎么四舍五入

单笔销售，GST 四舍五入到分；半分进位。一张发票有多个项目时，ATO 介绍了两种方法：按发票总额算 GST 并只取整一次，或者每个项目分别算 GST，加起来再对总额取整。两种方法的总额可能差一点点，你和客户也不必用同一种。

这个计算器用按项目的方法。勾选“多个项目”，最多输入 20 行：每行的 GST 先四舍五入到分，再把各行加起来。我们的发票生成器则是按发票总额只取整一次，所以行数多的发票，结果可能和这个工具差一两分。

来源： ATO，Tax Invoice（取整） · 2026–27 财年 · 核对于 2026年10月30日

什么是 GST

GST（商品及服务税）是对在澳大利亚销售或消费的大多数商品、服务及其他项目征收的 10% 广泛税种。已登记 GST 的企业把 GST 包含在售价里，并可以为业务采购中含的 GST 申请抵免。GST-free（免 GST）或 input-taxed（进项税免税）的销售没有 GST 可加，所以这个计算器不适用于它们。

来源： ATO，GST 如何运作 · ATO，GST · 2026–27 财年 · 核对于 2026年10月30日

A$75,000 的登记门槛

你的 GST turnover（GST 营业额）达到 A$75,000 或以上时，必须登记 GST。GST 营业额是你的总收入减去 GST。以下情况也必须登记：

• 你是新企业，预计第一年就会达到 A$75,000
• 你经营非营利机构，GST 营业额达到 A$150,000 或以上
• 你提供出租车、豪华轿车或网约车（ATO 称 ride-sourcing）服务，不论营业额多少
• 你想申请燃油税抵免。

其他情况下，是否登记由你选择；一旦登记，通常要保持登记 12 个月。超过门槛后 21 天内要完成登记。登记 GST 之前要先有 ABN，登记之后在 BAS 上申报 GST。

来源： ATO，登记 GST · 2026–27 财年 · 核对于 2026年10月30日

什么时候必须给 Tax Invoice

如果你已登记 GST，客户要求开 Tax Invoice，你必须在 28 天内给他们。含 GST 总额在 A$82.50 或以下的销售不必开。PDF 或其他电子发票都可以。金额低于 A$1,000 的销售，发票要写明：

• 这份文件是 Tax Invoice
• 你的身份和 ABN
• 开票日期
• 所售物品的简要说明，包括数量和价格
• GST 金额，单独一行写出；如果 GST 正好是总额的十一分之一，也可以写“Total price includes GST”这类说明
• 每笔销售中应税的部分有多少。

销售额达到 A$1,000 或以上时，发票还要写买方的身份或 ABN。我们的 Tax Invoice 要求指南 逐项讲解，免费发票生成器 能生成算好 GST 的 PDF Tax Invoice。

来源： ATO，Tax Invoice · 2026–27 财年 · 核对于 2026年10月30日

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